Il centrocampista trentenne è tornato ai Blades con un contratto di un anno, sei mesi dopo che il suo primo periodo al club è stato rovinato da sospensione e infortunio.
Phillips ha fatto solo tre apparizioni durante quel prestito iniziale, espulso nel derby di Steel City di febbraio prima che un problema al ginocchio gli facesse terminare la stagione in anticipo. Nonostante il periodo interrotto, l'allenatore Chris Wilder ha reso la sua riconferma una priorità per la nuova stagione.
"Siamo rimasti in contatto con Kalvin per tutta l'estate e in quelle conversazioni ciò che è sempre stato chiaro era che entrambe le parti volevano farlo accadere," ha detto Wilder.
"Chiaramente, c'è dovuto essere un certo grado di pazienza per completare l'accordo.
"Non c'è dubbio, questo è un buon affare per il club di calcio, e devo ringraziare i proprietari e il CEO dei Blades Stephen Bettis per la loro diligenza e perseveranza nel portare a termine questo affare."
L'internazionale inglese, che è sceso nella gerarchia all'Etihad Stadium, è stato escluso dal tour pre-stagionale del City in Asia mentre il nuovo allenatore Enzo Maresca rimodella le sue opzioni a centrocampo. Questo ha reso semplice organizzare un ritorno temporaneo nel South Yorkshire, con Phillips desideroso di ricostruire la sua carriera dopo alcuni anni infelici dalla sua partenza da Elland Road.
"Questo era il trasferimento che volevo," ha detto Phillips al sito del club. "Il mio tempo è stato rovinato dal mio ultimo gioco e dall'infortunio successivo, quindi sono qui per rimediare. La rosa è simile a quella dell'anno scorso, sono felice di vedere tutti e non vedo l'ora di tornare in forma."
Phillips ha lasciato il club della sua infanzia, il Leeds, per il Manchester City nel 2022 in un affare riportato fino a 45 milioni di sterline, firmando un contratto di sei anni all'Etihad. Faceva parte della rosa che ha conquistato il treble di Premier League, Champions League e FA Cup nella sua prima stagione al club, anche se il calcio regolare da titolare si è rivelato elusivo da allora. Periodi in prestito al West Ham United e all'Ipswich Town hanno preceduto il suo primo passaggio a Bramall Lane a febbraio, e Wilder spera che una pre-stagione completa e un periodo di stabilità nella squadra permettano finalmente al centrocampista di mostrare la forma che una volta lo ha reso un elemento fisso nella rosa dell'Inghilterra.
L'United inizia la sua campagna di Championship cercando di costruire sul piazzamento nella parte alta della classifica della scorsa stagione, con Phillips atteso a competere per un posto da titolare a centrocampo fin dalle prime settimane della stagione.
Wilder ha fatto affidamento su prestiti da club di Premier League durante tutto il suo tempo a Bramall Lane, e vede giocatori esperti e di alto livello come Phillips come un percorso affidabile per rafforzare una rosa senza allungare il budget del club.